课程介绍

一、企业被财务报表“曝出”的税务问题

l 企业的报表在税局眼中是什么样？

l 财务报告体系结构内容与内在功能

l 财务报表与纳税申报表之间的关系

l 财务报表中的”变“与”不变“项目

 

二、透过财务报表项目分析识别纳税风险

l 《资产负债表》的异常项目分析

货币资金、往来款项纳税风险识别

存货项目纳税风险识别

固定资产、无形资产纳税风险识别

资产损失纳税风险识别

职工薪酬纳税风险识别

综合分析：某食品公司报表数据趋势分析异常案

l 《利润表》的异常项目分析

收入成本项目、期间费用、营业外收支项目纳税风险识别

l 《所有者权益变表》的异常项目分析

业务发生额与现金变动额比对纳税风险识别

综合分析：现金流量表分析推导出某加油站账外经营案

l 《财务报表附注》的异常项目分析

税金明细项目纳税风险识别

综合分析：某石化公司土地使用税、房产税、印花税指标异常案

小额特殊项目纳税风险识别

综合分析：某公司通过“管理费用-其他”隐匿收入案

 

三、如何透过财务分析指标识别纳税风险

l 透过营运能力指标识别纳税风险

l 透过发展能力指标识别纳税风险

l 透过盈利能力指标识别纳税风险

综合分析：某钢结构公司毛利率、存货周转率异常变动案例

四、透过纳税评估指标识别纳税风险

l 纳税评估通用指标如何识别纳税风险

综合分析：评估“六率”定向分析某纸业公司欠税案

l 增值税评估指标如何识别纳税风险

l 所得税评估指标如何识别纳税风险

综合分析：某机电公司税负偏低、所得税贡献变动率异常案

l 如何利用行业纳税评估模型扫描纳税风险

综合分析：评估模型扫描某房企业5类指标异常案

 

五、从财务报表角度，企业的纳税评估如何应对

l 纳税评估算不算是“温柔”的稽查？

l “网络爬虫+数据共享”下的信息对比分析

l 横向对比找问题企业，纵向比对找企业问题

l 税局纳税评估程序与企业应对策略

l 正确面对接到的低税负率预警信息

 

六、从财务报表角度，企业的税务稽查应对

l 知己知彼，认真学习税务稽查规程与规范

l 税务稽查到底是如何发现“账外账”的？

l 账薄丢失或乱账，税局如何准确核定的收入？

l 税局调取其他账薄、调查个人账户该怎么办？

l 综合分析：稽查局调取某酒店账薄的程序违规案

l 企业应对税务稽查心理建设及总体策略

课程收益

　　【纵观全局】理清报表涉税框架以及部分财务指标分析

　　【学以致用】了解报表间的勾稽关系，掌握报表涉税分析要领

　　【识别风险】明确报表涉税评估要点，穿透税务风险

课程对象

总经理、财务总监 税务经理、税务主管 财务经理、财务主管

课程大纲

　　想了解详细课程资料，欢迎致电400-111-0518;或者点击网页左侧的在线咨询图标，与客服人员交流